老师好，城市维护建设税怎么算？我回单拉出来只有一笔印花税扣款，没有看到城市维护建设税

荔枝 追问

2020-04-03 11:17

或者有没有哪里可以看的？

郭老师 解答

2020-04-03 11:18

交了增值税吗？只要交了增值税，就要交这个。

荔枝 追问

2020-04-03 11:19

一季度开的发票，但是今天回单上面好像没有增值税扣款记录，啥情况？

郭老师 解答

2020-04-03 11:23

你好，开的普票，免税吧。

郭老师 解答

2020-04-03 11:23

金额是多少？开的什么发票？

荔枝 追问

2020-04-03 11:25

我们是小规模企业，1月至3月共计开了专票金额是4万多，正常不可能不扣增值税的吧？

郭老师 解答

2020-04-03 11:32

你好，你们需要交增值税的，你看一下完税证明。

荔枝 追问

2020-04-03 11:38

完税证明在哪里看？

郭老师 解答

2020-04-03 11:39

代开发票交税之后给你的

荔枝 追问

2020-04-03 11:39

发票我自己开的，没有代开

郭老师 解答

2020-04-03 11:46

那就要你自己申报
自己交税

荔枝 追问

2020-04-03 11:46

我刚税务客服电话咨询了一下，自己开发票需要申报后才会抵扣，那我现在做账怎么做？借 应交增值税  应交城市维护建设费
贷 其他应付款
这样对吗

荔枝 追问

2020-04-03 11:48

还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？

郭老师 解答

2020-04-03 11:48

你好是的，可以这么做。

荔枝 追问

2020-04-03 12:03

还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？

郭老师 解答

2020-04-03 12:08

所有的税都是自己申报的吧
看下你们几月份报的
今年的借税金及附加贷银存

荔枝 追问

2020-04-03 12:08

老师，城市维护建设费做刚做了之后是否需要计提到税金及附加-城市维护建设费的？

郭老师 解答

2020-04-03 12:09

第一季度的三月份计提

荔枝 追问

2020-04-03 12:19

那我是做了这个分录之后，再做张计提分录吗？借 税金及附加城市维护费
贷应交税费-应交城市维护建设费
这样对吗？如果不对麻烦老师告诉我全套该如何操作？

郭老师 解答

2020-04-03 12:20

对的
补计提就可以