老师，我们1-3月保险还没交，不晓得金额，老板叫挂账，怎么做分录呢，

拥者不珍 追问

2020-04-03 11:37

就是借，费用，贷，薪酬，社保吗

拥者不珍 追问

2020-04-03 11:39

还有就是，以前每个月交的金额都不一样，怎么回事呢，

拥者不珍 追问

2020-04-03 11:40

把单位交的和个人交的合计计提吗，费用中么

玲老师 解答

2020-04-03 11:41

正常计提分录和原来一模一样，后面单位减免的部分，把减免的部分不用交转到营业外收入，个人部分正常交纳

拥者不珍 追问

2020-04-03 11:49

麻烦老师给我写一下呢，有点理不清

玲老师 解答

2020-04-03 11:52

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款


如果没有交 交的那步不写  如果 交了 只是单位的部分没有扣款 贷方银行存款记营业外收入  个人部分正常交