今年第一季度只是3月开具了1%的劳务加工普通发票，申报的时候申报表还是出现3%的免税额，请问该如何申报？税款不对

jessie 追问

2020-04-03 12:15

那我是直接申报？
可是这样跟我开具的发票税款对不上啊

maize老师 解答

2020-04-03 12:18

是对不上，是这样，直接申报就可以，http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html 这个有案例说明

jessie 追问

2020-04-03 12:21

这样申报上去那我们做账怎么做呢？登录这个网站吗

jessie 追问

2020-04-03 12:26

这些案例我看不懂，都涉及到有专票，我没开专票

maize老师 解答

2020-04-03 12:35

第2个案例是没有专票，，做账是1%这个做账，按你发票做账，借应收 贷主营业务收入 应交税费 1% ，季度不需要交做借应交税费 贷营业外收入

jessie 追问

2020-04-03 12:38

如果我是只一月开了3%的发票10万块，那我这季度报税也是这样直接申报吗

maize老师 解答

2020-04-03 12:45

按月申报，不含税不超过10万 ，只开普通发票，也是填写10行，是的，

jessie 追问

2020-04-03 12:53

那假如我申报小规模第一季度不开票收入50000元，那我做账税款是按照3%做账还是1%？

maize老师 解答

2020-04-03 12:55

50000 也是按1% ，要是纳税义务时间是3月之后话