转让的资产为房产加土地，税局核的价含税约3508万，评估公司的房产评估价约3206万余值2245万，土地原值747万，缴纳增值税167万，土增税99万，附加税印花税共18.4万，但我们账面上资产的余值只剩约1100万，原因问了是当时建厂房及周边设施很多没票，所以这次转让是按评估机构重置的成本，另外我们已开票给了对方企业3508万的发票，但对方企业的工商变更我们的投资额是3500万，差额8万，公司是非同一控制，我的疑惑是税局要求我们缴纳所得税以公允价扣除账面价计税，虽说可以延期5年内缴纳，但金额也很大了，且我们明确今年内会将该股权转让出去，且对价会远低于税局核的公允价像这种情况请问我们应该怎样核所得税 呢，有以税局认同的评估价为依据的吗，另外年内股权会转让出去我们可以通过递延税款科目避吗？ 请邹老师帮解决，谢谢

一般纳税人，公允价值变动当期损益不缴纳所得税，记入递延所得税负债（假设盈利），那要缴纳增值税吗？

答： 你好，税法也不认可递延所得税。所以不要纳税

转让的资产为房产加土地，税局核的价含税约3508万，评估公司的房产评估价约3206万余值2245万，土地原值747万，缴纳增值税167万，土增税99万，附加税印花税共18.4万，但我们账面上资产的余值只剩约1100万，原因问了是当时建厂房及周边设施很多没票，所以这次转让是按评估机构重置的成本，另外我们已开票给了对方企业3508万的发票，但对方企业的工商变更我们的投资额是3500万，差额8万，公司是非同一控制，我的疑惑是税局要求我们缴纳所得税以公允价扣除账面价计税，虽说可以延期5年内缴纳，但金额也很大了，且我们明确今年内会将该股权转让出去，且对价会远低于税局核的公允价像这种情况请问我们应该怎样核所得税 呢，有以税局认同的评估价为依据的吗，另外年内股权会转让出去我们可以通过递延税款科目避吗？请邹老师帮解决，谢谢

答： 这个转让出去有利润的话也是得交税的哦，但是最好是以税局认同的评估价为依据的，避免查账查出其他问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

所得税费用有当期所得税费用和递延所得税费用，请问计算应纳所得税要把已缴纳的递延所得税算上吗

答： 不需要的，因为一说到应纳税所得额就是税法口径了。而递延所得税费用是会计口径了。