老师你好， 小规模纳税人，季度申报，只有代开专票，每次开票时增值税与税金及附加都先付款（包含补缴的各项税费）。 做3月凭证时还要加计算第一季度增值税与第一季税金及附加

Janice 追问

2020-04-03 15:07

季度末是不是要计算增值税与计算营业税金及附加？季度报税

Janice 追问

2020-04-03 15:08

每次开票税都缴纳了，季度末还要再计算增值税与营业税金及附加吗？

文文老师 解答

2020-04-03 15:12

需要计算的，已缴纳的填到已缴税款，最后不用交税

Janice 追问

2020-04-03 15:14

那么分录怎么做？

文文老师 解答

2020-04-03 15:16

确认收入时，就会同步确认应交增值税。那就是计算的分录了