请问19年有暂估，做的是，借：管理费用，贷：应付账款-暂估，今年4月把成本票开过来了，怎么做账，是不是得用以前年度损益调整？19年的账已经结了。

零零淼 追问

2020-04-03 15:17

麻烦写一下具体的分录是怎么做的？

晓宇老师 解答

2020-04-03 15:22

借：以前年度损益调整—管理费用 （红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整—管理费用 
贷：应付账款

零零淼 追问

2020-04-03 15:35

这种情况为什么不需要再将以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润当中去？

晓宇老师 解答

2020-04-03 15:37

是需要结转的，老师写的是您冲销和重新蓝字入账的分录，月末时您需要结转的。

零零淼 追问

2020-04-03 15:48

前面红字和蓝字的以前年度损益调整刚好冲平的情况下，要是在做一笔结转的分录，那以前年度损益调整就一直挂在贷方，不用冲平吗？

晓宇老师 解答

2020-04-03 15:55

如果刚好相等，那么不用结转的，但是您应付账款-暂估和发票金额有差异就需要结转的。

零零淼 追问

2020-04-03 16:18

有差异的这种情况，以前年度损益调整的科目最终是不是有余额，需不需要处理？

晓宇老师 解答

2020-04-04 07:03

有差异的情况下，以前年度损益调增科目需要将余额转到利润分配-未分配利润当中。