工会筹备金的计提是按照扣除五险一金个税前，还是后的金额作为记税依据？

moon 追问

2020-04-03 17:12

那之前的会计一直按照实发来计提，怎么改呢

郭老师 解答

2020-04-03 17:16

这个月补上就可以

moon 追问

2020-04-03 17:27

涉及到18年了怎么处理呢，还是并入这个月收入，然后调账工会经费吗

郭老师 解答

2020-04-03 17:28

都在这个申报的

moon 追问

2020-04-03 17:32

什么意思老师，少报了的数都在这个月一并报了吗，那涉不涉及企业所得税这些调整呢

郭老师 解答

2020-04-03 17:33

做这个月申报的，抵扣这个月的所得税。

moon 追问

2020-04-03 17:35

怎么抵扣？账务上是不是把以前没报的数加上？账务处理该如何操作？

郭老师 解答

2020-04-03 17:36

是的
借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存

moon 追问

2020-04-03 17:37

我们按季度申报的，那税务上企业所得税怎么处理，你说的抵扣是什么意思？用不用以前年度纳税调整？

郭老师 解答

2020-04-03 17:40

不用以前年度损益调整
做这个月的
相当于这个月交的
你要做到去年得交滞纳金了
管理费用抵扣所得税

moon 追问

2020-04-03 17:41

我还是不太懂抵扣，可以说的详细一点吗，老师，谢谢

郭老师 解答

2020-04-03 17:44

管理费用是不是可以抵扣所得税？

moon 追问

2020-04-03 18:07

对，那这部分还是可以抵扣吗？

郭老师 解答

2020-04-03 18:09

可以抵扣，相当于你交的是今年的，不是去年的。