老师，请问这个季度退回多余的社保怎么做账？借：银行存款 贷：管理费用吗？ 现在资产负债表不平衡了

宋俊 追问

2020-04-03 17:34

以前没有，好像是的。

朴老师 解答

2020-04-03 17:35

那就是直接红冲你的缴纳计提分录，而不是你做的这样，直接原分录负数红冲

宋俊 追问

2020-04-03 17:36

那请问老师应该怎么做呢？

朴老师 解答

2020-04-03 17:48

就是原分录负数红冲你的缴纳分录，企业部分的

朴老师 解答

2020-04-03 17:50

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  负数
贷：应付职工薪酬——社保   负数
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)   负数
贷银行  负数

宋俊 追问

2020-04-03 17:51

已经退回公司账户了

宋俊 追问

2020-04-03 17:53

谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-03 18:04

不用客气啦。满意请给五星好评，谢谢