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甲公司于2×18年10月1日与乙公司进行非货币性资产交换，甲公司用生产设备交换乙公司的一批商品，双方交换后均保持资产的原有使用状态，设备的原价为500万元，累计折旧为350万元，已提减值准备15万元，公允价值为200万元，增值税率为16%；库存商品的账面余额为150万元，已提跌价准备为3万元，公允价值为180万元，增值税率为16%，消费税率为8%，双方约定由乙公司另行支付银行存款17.8万元，如果此非货币性资产交换不具有商业实质，则下列会计处理中，正确的有（ ）。 A.甲公司换入商品的入账成本为120.4万元 B.乙公司换入设备的入账成本为176万元 C.乙公司转让商品时的消费税应计入“税金及附加”14.4万元 D.甲公司转让设备的损益为零
何…
于2020-04-03 18:50 发布 1006次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-04-03 18:55
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精选问题
老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含 问
你好！税负率是1%表示销项税额和进项税额之差占销售额的1%。如果销项发票20万，销项税额为20万除以（1+税率）。假设税率是13%，销项税额为20万/1.13*13%=2.30万。要使税负率为1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，解得进项税额约为0.7万，进项发票金额约为0.7万/13%*113%=6.11万。 答
老师，您好公司做承传好家风有近7000元费用支出，有 问
跟公司的经营相关不呢？ 答
老师，进口菠萝蜜需要缴纳关税吗？ 问
你好 不交 是零税率的 答
购买了东西 增值税专用发票 还没有认证 是用于个 问
同学，你好 还没有抵扣的不需要做进项税额转出，只有抵扣的才需要 答
老师：我想问一下，我公司注册资金是168万，我现在转让 问
你好税务局一般是看所有者权益的金额 答
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何… 追问
2020-04-03 19:38
陈诗晗老师 解答
2020-04-03 20:03