甲企业为中国居民企业,主要从事新能源汽车的生产与销 售,属于国家重点扶持的高新技术企业。2019年度甲企业取 得国债利息收入5万元,从境内被投资非上市居民企业分回的 股息40万元。已知,甲企业2019年度利润总额为600万元, 无其他需要纳税调整的事项。试计算甲企业2019年应纳企业 所得税税额。

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 12:32

不应该是有计算公式的吗

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 12:33

不是应该用直接法或者间接法算吗

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:23

居民企业从境内被投资非上市居民企业分回的股息是免税收入
600-5-40
然后乘以税率

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:25

税率乘多少啊

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:26

国家重点扶持的高新技术企业15%

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:27

所以这道题就是555×15%就可以了吗

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:28

所以这道题就是555×15%就可以了吗
是的

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:29

可以再问您一道题嘛

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:30

企业所得税应纳税额的计算
甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属于国家重点扶持的高新技术企业。2019年度甲企业取得国债利息收入5万元，从境内被投资非上市居民企业分回的股息40万元。已知，甲企业2019年度利润总额为600万元，无其他需要纳税调整的事项。试计算甲企业2019年应纳企业所得税税额。

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:30

这道题好难

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:36

这两个题目有区别吗

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:37

不好意思，一不小心复制错了
【资料】甲企业20X1年10月1日销售一批商品给乙企业，商品售价200 000元，增值税税率为17%，甲企业收到乙企业开出的带息商业承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为6%。20X2年4月1日，乙企业由于资金周转困难，暂时无力支付票款，经双方协商，乙企业重新签发6个月期的不带息商业汇票，确定债权债务关系。家企业20X2年10月1日收到款项。
【要求】根据以上经济业务内容，编制家企业相关的会计分录。

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:44

借：应收票据
   贷：主营业务收入
        应交税费应交增值税销项税额
借：应收票据
   贷：应收票据
        营业外支出

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:47

这样对的吗

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:50

财务费用不给了这个要算到损失里面

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:54

那具体应该怎么算啊

赵海龙老师 解答

2020-04-04 13:55

借：营业外支出
  贷：财务费用-利息

彩色的小松鼠 追问

2020-04-04 13:57

所以财务费用那里改成你这样就对了?

赵海龙老师 解答

2020-04-04 14:12

是的。原理是这样