送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-04-04 14:41

你好,这个建议直接在课程下面评论会有老师回复的

JQzhao 追问

2020-04-04 14:44

我问问看

小云老师 解答

2020-04-04 14:49

嗯,因为我们答疑这边没有权限去看具体课程的

JQzhao 追问

2020-04-05 11:27

老师请您指导应交税金-应交增值税下各明细科目在年末如何结转的实务操作,谢谢

小云老师 解答

2020-04-05 11:46

问:年末是否要结转增值税,年末增值税结转分录如何做?

  答:“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。

  结转进项税额:

  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

   贷:应交税费——应交增值税(进项)

  结转销项税额:

  借:应交税费——应交增值税(销项)

   贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

  根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时:

  借:应交税费——未交增值税

   贷:银行存款

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相关问题讨论
您好!简单的结转就是销项减去进项。
2017-01-06 16:16:31
你好,这个建议直接在课程下面评论会有老师回复的
2020-04-04 14:41:24
同学您好, 您能详细说一下吗
2021-10-21 21:45:09
这个就是一个财务账务,可以学习税务实操,账务实操的内容
2020-04-08 12:30:41
你好  这个学堂暂时没有专门课程  来介绍结转分录的;  
2021-07-20 16:34:54
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