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阿慢
于2020-04-04 16:43 发布 1308次浏览
苳苳老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
2020-04-04 16:45
你好!做进项转出,转出的金额就是对应折让部分
阿慢 追问
那我进项税要全额认证,再做进项税转出是吗?
苳苳老师 解答
2020-04-04 16:46
对的,就是你上面说的那么做的
2020-04-04 16:47
老师,为什么不能直接冲红部分进项税?这样方便呀
2020-04-04 16:49
那你认证的发票的时候是怎么操作呢,要跟账务处理一致,比如:你发票认证的金额就是全额,那就做进项转出,如果认证的发票是折让后的金额,就可以直接红冲进项税额
2020-04-04 16:52
谢谢老师,是不是不论我认证进项税与否,发生销售折让,就要按照全额认证进项税,再转出部分进项税,这样操作
2020-04-04 16:55
是的,如果对方把“”折让“”直接开在一张发票上面而不是另外开红字发票,就不会出现上面的操作
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苳苳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
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