送心意

苳苳老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2020-04-04 16:45

你好!做进项转出,转出的金额就是对应折让部分

阿慢 追问

2020-04-04 16:45

那我进项税要全额认证,再做进项税转出是吗?

苳苳老师 解答

2020-04-04 16:46

对的,就是你上面说的那么做的

阿慢 追问

2020-04-04 16:47

老师,为什么不能直接冲红部分进项税?这样方便呀

苳苳老师 解答

2020-04-04 16:49

那你认证的发票的时候是怎么操作呢,要跟账务处理一致,比如:你发票认证的金额就是全额,那就做进项转出,如果认证的发票是折让后的金额,就可以直接红冲进项税额

阿慢 追问

2020-04-04 16:52

谢谢老师,是不是不论我认证进项税与否,发生销售折让,就要按照全额认证进项税,再转出部分进项税,这样操作

苳苳老师 解答

2020-04-04 16:55

是的,如果对方把“”折让“”直接开在一张发票上面而不是另外开红字发票,就不会出现上面的操作

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