1.老师去年12月份账上有利润，我暂估了62000的成本，今年3月份收到发票60699.日期也是3月份的，我应该怎么做账？2.账还是做到3月份吧？3.我直接今年3月份红冲去年暂估62000.采用小企业会计准则，我在做借利润分配-未分配利润60699，贷现金银行可以吗？4，我还调整去年的账和财务报表吗？目前还没有做19年企业所得税汇算清缴，我该怎么做19年的企业所得税汇算清缴呢？因为去年有暂估

蒋飞老师 解答

2020-04-04 17:45

然后再根据发票做账
借：管理费用
贷：应付账款
（不用调整原来的报表数字的）

蒋飞老师 解答

2020-04-04 17:46

汇算清缴时，去年的暂估费用正常税前扣除就可以了

Echo 追问

2020-04-04 17:50

意思去年我暂估的62000所得税前可以全额扣除？但是我只取得了60699的发票，应该要影响企业所得税汇算清缴吧？

蒋飞老师 解答

2020-04-04 17:56

没事的，暂估差额体现在2020年就可以了