谢谢1.老师去年12月份账上有利润，我暂估了62000的成本，今年3月份收到发票60699.日期也是3月份的，我应该怎么做账？2.账还是做到3月份吧？3.我直接今年3月份红冲去年暂估62000.采用小企业会计准则，我在做借利润分配-未分配利润60699，贷现金银行可以吗？4，我还调整去年的账和财务报表吗？目前还没有做19年企业所得税汇算清缴，我该怎么做19年的企业所得税汇算清缴呢？因为去年有暂估 麻烦老师详细回答，感谢

Echo 追问

2020-04-04 17:44

请问老师我3月份应该红冲去年62000暂估，正常做成本费用贷，应付账款现金银行60699对吗？不调表不调账？只要我去年暂估的今年企业所得税汇算清缴前取得发票冲回就可以了？我的理解正确吗？谢谢老师

英老师 解答

2020-04-04 18:02

所得税应该调减成本62000-60699

Echo 追问

2020-04-04 18:32

那你之前说所得税汇算正常做，差额体现在今年账上也需要调整19年企业所得税年报吗？

英老师 解答

2020-04-04 18:35

取得发票的金额小于计提的成本费用，在19年应按实际的成本费用扣除

Echo 追问

2020-04-04 18:36

高于暂估这部分差额企业所得税汇算清缴调减吗？

英老师 解答

2020-04-04 18:37

是的，调减19年的成本费用