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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-04 17:35

你好
如果是一般纳税人缴纳增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
如果是小规模纳税人缴纳增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

Mi Manchi 追问

2020-04-04 17:47

可以借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银存
吗

邹老师 解答

2020-04-04 17:50

你好，不可以，你提供的分录是一般纳税人预交增值税的分录
正常缴纳增值税是这样：
如果是一般纳税人缴纳增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
如果是小规模纳税人缴纳增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

Mi Manchi 追问

2020-04-04 17:54

需要转出未交增值税吗

邹老师 解答

2020-04-04 17:56

你好，一般纳税人月末有增值税应纳税额需要缴纳的时候，需要结转未交增值税的

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相关问题讨论
你好，是借未交增值税才是呢
2019-01-07 16:51:39
是的，你写是对的，是的，
2020-06-16 13:29:08
你好！你的问题是什么呢
2019-06-27 15:26:17
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2016-05-30 08:54:56
您好！企业当月上缴上月应缴未缴的增值税时，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。。 当月缴纳当月的是已交增值税。
2016-05-28 19:05:51
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