老师我公司收到社保退费应该进什么科目呢？

曾铭 追问

2020-04-04 17:50

冲减当年的吗？

江老师 解答

2020-04-04 18:26

冲减当年的社保费用
分录是：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——社保费
同时
借：管理费用——社保费   负数
借：应付职工薪酬——社保费   正数

曾铭 追问

2020-04-04 19:34

我们没有通过应付职工薪酬科目直接进到管理费里面，就直接冲减罗

江老师 解答

2020-04-04 19:57

这个修改一下凭证，因为应付职工薪酬——社保费，就是一个过渡科目，主要是年末汇算清缴时便于统计相关的数据