老师，小规模公司3月份办的税务登记，3月份开了一张5万挖机台班的票，4月企业所得税季报时成本就算了4万多（其中工资差不多3万），企业所得税交了19块多，还有一万多的成本找不到，那这样是不是到次年纳税调增就行了？还是还有别的方法？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 18:54

开5万的票其实是没有业务的，老板为了要完税凭证招标，工资成本我做了差不多3万，可是我报企业所得税时报了4万多，这样我就还差一万多成本没有啊！

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 18:57

现在我的问题是还要叫别人开个一万多的挖机租赁票给我做成本吗？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 18:59

如果不取成本票，那来年企业所得税年报纳税调增应该也可以吧！相差一万多企业所得税也交不了很多钱，本身金额不大。

钟存老师 解答

2020-04-04 19:08

业务最好以实际发生的做
收入和成本都要有除了发票以外的，合同、现金流等

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 19:32

这个我知道，要以实际发生的做，这不是有一笔没有实际业务的收入吗？怎么才能平这个账？

钟存老师 解答

2020-04-04 20:22

挖机的成本可以所得税前一次性扣除

你可以进行资产加速折旧增加成本

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:20

 只要一辆挖机，是法人投到公司的，因为是二手的，法人买的也没有合同和发票。

钟存老师 解答

2020-04-04 21:24

按照评估价值入账，不行法人代开一下发票

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:40

没票折旧也不可以税前扣除，就算有票当月增加的固定资产当月也折旧不了啊！

钟存老师 解答

2020-04-04 21:43

法人投资的固定资产，从公司建账开始就是投入了，和发票时间无关

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:44

现在的问题是，我报企业所得税季报时成本是4万多，而工资成本我做到了差不多3万，相差的一万多成本可以等来年企业所得税汇算清缴调增吗？因为现在税管员想看他们经营情况，觉得成本有点多。

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:46

公司是3月份开的，5万块钱的票也是3月份开的。

钟存老师 解答

2020-04-04 21:51

今年开的公司的话，年底成本一定够
提一部分年终奖也行呢

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:53

年终奖应该也要交个税吧！

钟存老师 解答

2020-04-04 21:55

发放的时候交，年底不符合，可以再冲销

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 21:57

 没看明白。

钟存老师 解答

2020-04-04 22:02

年终奖在发放的时候才申报和缴纳个税
年底如果不符合条件，不发放，不就不用交税了吗

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-04-04 22:11

哦！太谢谢老师了。

钟存老师 解答

2020-04-04 22:15

没事，祝您工作顺利