你好老师，我12月份给供应商开的红冲发票，我因为对方没有查到红冲票所以我没有做凭证，但是我12月份报税时，做了进项税额转出，1月份供应商收到红冲发票，并且开了一张正确的发票，我应该怎么处理

你好老师，我12月份给供应商开的红冲发票，我因为对方没有查到红冲票所以我没有做凭证，但是我12月份报税时，做了进项税额转出，1月份供应商收到红冲发票，并且开了一张正确的发票，我应该怎么处理

答： 红冲发票放到进项税转出的凭证里 如果成本已经在所得税前扣除 并且新旧发票金额一致，新收到的发票只确认进项税就行

已经认证的发票还没抵扣，供应商下月发票冲红了，是不是做进项税额转出

答： 您好，是的，此时要做进项税额转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上月认证的发票要红冲，财务总监让做记账凭证 借：进项税额 贷：进项税额转出 理解不了，应该怎么理解好？不应该是借：进项税额转出 贷：进项税额么？

答： 进项税额转出时通过贷方转出，这个涉税处理有规定。