老师，我去年年末暂估的原材料入库，本月原材料发票收到了，暂估多了，我现在需要红冲原来的暂估，但是去年末原材料都结转为主营业务成本了，我是不是把主营业务成本也要红冲掉？ 具体分录：暂估时 借：原材料 5000 贷：应付账款5000 结转： 借：主营业务成本5000 贷：原材料 5000 本月收到发票，红冲暂估 借：应付账款5000 贷：原材料5000 实际发票金额4000 借：原材料 4000 贷：应付账款4000 去年末结转成本也要红冲吧？冲差额可以吗？ 借：原材料1000 贷：主营业务成本 1000 我的分录对不对？

原材料暂估入库，结转成本了，现在来发票了，红字冲回原材料，也红字冲回劳务成本和主营业务成本吗

答： 如果金额不一致要红冲

暂估入库，已经结转。回来发票金额少了。红冲借：原材料-30 贷：暂估-30 入账借：原材料28 贷：应付 28 差额借：原材料2 贷：主营业务成本2 结转借：主营业务成本2 贷：本年利润2 看看可以吗

答： 你好，借：原材料2 贷：主营业务成本2 结转借：主营业务成本2 贷：本年利润2 可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我去年年末暂估的原材料入库，本月原材料发票收到了，暂估多了，我现在需要红冲原来的暂估，但是去年末原材料都结转为主营业务成本了，我是不是把主营业务成本也要红冲掉？具体分录：暂估时借：原材料 5000贷：应付账款5000结转：借：主营业务成本5000贷：原材料 5000本月收到发票，红冲暂估借：应付账款5000贷：原材料5000实际发票金额4000借：原材料 4000贷：应付账款4000去年末结转成本也要红冲吧？冲差额可以吗？借：原材料1000贷：主营业务成本 1000我的分录对不对？

答： 因为已经跨年了，多结转的主营业务成本 1000通过以前年度损益调整进行调整 借：原材料1000 贷：以前年度损益调整 1000