请问老师公司自己车间生产的成品，但是由于流程太复杂领导让车间生产好过后公司采购入库，这样的话就会对某个车间进行挂账： 借 库存商品 贷 应付账款 ，但是这是自己的车间又不会给应付账款，内账这怎么处理呢？还有原材料怎么下账呢？

我爱我家 追问

2020-04-05 07:00

就是车间那块没有人管理没有生产金额

我爱我家 追问

2020-04-05 07:01

领导计算过单个产品的成本然后让这样子走流程，这样的话库存商品是准确了但是应付账款和原材料这块怎么处理呢？

耿老师 解答

2020-04-05 07:13

你好！通过  内部往来  科目核算不要用应付账款科目，但就是通过对产成品科目进行部门辅助核算也是可以达到你们的要求的

我爱我家 追问

2020-04-05 07:14

具体的怎么写分录啊老师？请详细的说一下！

耿老师 解答

2020-04-05 08:39

你好！产成品完工后对外销售你们是怎么处理的？不可以冲减车间的应付账款吗

耿老师 解答

2020-04-05 08:39

你好！产成品完工后对外销售你们是怎么处理的？不可以冲减车间的应付账款吗

我爱我家 追问

2020-04-05 08:42

销售的时候直接是现金或银行贷方是收入啊！

耿老师 解答

2020-04-05 10:08

你好！你们这是瘸腿业务，应付账款只会增加不会减少，除非按独立核算按车间把产成品销售给企业处理了

耿老师 解答

2020-04-05 10:08

你好！你们这是瘸腿业务，应付账款只会增加不会减少，除非按独立核算按车间把产成品销售给企业处理了

我爱我家 追问

2020-04-05 10:14

按车间的怎么核算呢？

耿老师 解答

2020-04-05 10:37

你好！就是车间作为单独的企业可以参照委外加工做账务处理

耿老师 解答

2020-04-05 10:37

你好！就是车间作为单独的企业可以参照委外加工做账务处理

我爱我家 追问

2020-04-05 10:39

这样走的话凭证怎么写呢？

耿老师 解答

2020-04-05 10:45

委托加工的账务处理

（1）转材料到加工单位

借：委托加工物资

     贷：原材料

（2）计算支付加工费

借：委托加工物资

     应交税费——应交增值税(进项税)

     应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产)

     贷：应付账款

（3）收回加工完成产品

借：库存商品

     贷：委托加工物资(包括材料及加工费)


这是分录，税金分录去掉就可以

耿老师 解答

2020-04-05 10:45

委托加工的账务处理

（1）转材料到加工单位

借：委托加工物资

     贷：原材料

（2）计算支付加工费

借：委托加工物资

     应交税费——应交增值税(进项税)

     应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产)

     贷：应付账款

（3）收回加工完成产品

借：库存商品

     贷：委托加工物资(包括材料及加工费)


这是分录，税金分录去掉就可以