老师,外地预交的附加税,回来后进项抵扣后不用交增值税,那在外地已缴的附加税怎么处理?

A_leiyanyan 追问

2020-04-05 12:08

像这种情况附加税就可以不用计提了是吗?就留在借方对不对

郭老师 解答

2020-04-05 12:13

月末需要借税金及附加贷应交税费。

郭老师 解答

2020-04-05 12:13

你这种情况应该是需要交增值税，只不过是预缴的来抵扣了，正好是不交。

A_leiyanyan 追问

2020-04-05 12:20

是的,增值税不交了,那附加税也就没有要交的了,这种的话,预交的附加税是不是就算是多交的,如果月末计提,那账上怎么体现这个多交的

郭老师 解答

2020-04-05 12:21

不是
你们外地交了100
回来应该交100
正好用预缴的抵扣了
是不是这个情况

A_leiyanyan 追问

2020-04-05 12:24

不是的,首先,增值税是在外地预缴,附加税也预缴了,然后回来后当月的进项大于销项,是这种情况

郭老师 解答

2020-04-05 12:30

那不需要计提，应交税费借方余额

A_leiyanyan 追问

2020-04-05 12:37

好的,意思就是留着以后销项大于进项了,再抵扣还是不允许抵扣?

郭老师 解答

2020-04-05 13:02

你好，可以的，

A_leiyanyan 追问

2020-04-05 13:04

好的,谢谢老师,明白了

郭老师 解答

2020-04-05 13:07

不用客气的，