公司一辆货车19.9月购入，20.3月售出，但车还没有开走，一直没有做计提，我这么做分录对不对： 借：固定资产减值准备-净残值 贷：固定资产 借：销售费用-固定资产折旧费 6个月 贷：累计折旧 3月售出后： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 收到款： 借：银行存款 贷：固定资产清理 以前没有做过固定资产折旧和销售，总觉着哪里有问题，谢谢老师给指出

梦 追问

2020-04-05 14:26

那个书上不是说固定资产计提折旧都有预计净残值吗？

梦 追问

2020-04-05 14:28

还是说不用计提净残值，就半年时间，直接计提折旧6个月，除去折旧，除去实际销售款，差额做到减值准备里就行了？

张艳老师 解答

2020-04-05 14:30

预计的净残值是包含在固定资产账面价值里面的，只是计提折旧时，是剔除出去的。
借：销售费用-固定资产折旧费 6个月
贷：累计折旧
3月售出后：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
收到款：
借：银行存款
贷：固定资产清理
      应交税费--应交增值税
借：资产处置损益
      贷：固定资产清理【或相反分录】