2017年1月1日开发费用的处理由直接计入当期损益改为有条件资本化。2017年发生符合资本化条件的开发费用3000万元计入无形资产，2017年摊销计入管理费用300万元。税法上摊销年限、摊销方法等与会计相同且预计净残值均为O。税法规定，研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。这道题为什么无形资产的计税基础不是4500

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-04-05 16:07

你好，同学。
是的，计税基础是4500的

多啦A梦＊追问

2020-04-05 16:09

答案说下面的选项不正确
选项：2017年末资本化开发费用形成的无形资产的计税基础是4500万元

陈诗晗老师解答

2020-04-05 16:12

175%加计摊销，这并没有错误。
只是不确认递延所得税。

多啦A梦＊追问

2020-04-05 16:20

所以题目答案写错了吗

陈诗晗老师解答

2020-04-05 16:22

应该是的，你这里计税是 4500的

精选问题

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