老师好，有笔2019年10-12月借款利息共22500元忘记入了，应该怎么调整呢

冷芊雪 追问

2020-04-05 16:58

如何写分录？

江老师 解答

2020-04-05 17:01

是支付的利息，还是收到的利息?

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:02

收到的

江老师 解答

2020-04-05 17:08

你们企业是什么性质的企业，这个利息是借给谁的利息

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:09

商贸企业，公司借个个人

江老师 解答

2020-04-05 17:12

是一般纳税人，还是小规模纳税人，直接在2019年企业所得税汇算清缴时，调增其他业务收入，一般纳税人，按6%缴纳增值税，小规模纳税人，按3%缴纳增值税处理

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:18

那账上应该怎么调？

江老师 解答

2020-04-05 17:21

你是想调在2019年，还是想调在2020年的收入中?

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:21

调在2020…

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:22

但是这样会影响所得税么？

江老师 解答

2020-04-05 17:26

一、借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
按具体的税率（或征收率）计算，一般纳税人增值税税率是6%，小规模纳税人增值税征收率是3%