送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-04-05 16:57

只能补录在2020年的账务处理中了

冷芊雪 追问

2020-04-05 16:58

如何写分录?

江老师 解答

2020-04-05 17:01

是支付的利息,还是收到的利息?

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:02

收到的

江老师 解答

2020-04-05 17:08

你们企业是什么性质的企业,这个利息是借给谁的利息

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:09

商贸企业,公司借个个人

江老师 解答

2020-04-05 17:12

是一般纳税人,还是小规模纳税人,直接在2019年企业所得税汇算清缴时,调增其他业务收入,一般纳税人,按6%缴纳增值税,小规模纳税人,按3%缴纳增值税处理

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:18

那账上应该怎么调?

江老师 解答

2020-04-05 17:21

你是想调在2019年,还是想调在2020年的收入中?

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:21

调在2020…

冷芊雪 追问

2020-04-05 17:22

但是这样会影响所得税么?

江老师 解答

2020-04-05 17:26

一、借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
按具体的税率(或征收率)计算,一般纳税人增值税税率是6%,小规模纳税人增值税征收率是3%

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