老师好，在做财务决策模拟经营公司三个月，在填写企业所得税年申报的时候怎么确定需不需要填写纳税调整明细表？

纯真的月饼 追问

2020-04-05 19:51

谢谢老师嗷，我能再问问您吗？我们有业务招待费，可是我不知道该怎么填纳税调整明细表，这里面有好多纳税调整明细表，是每个都要填吗？还是要填哪个？要怎么填呢？不好意思啊老师我真的不清楚也没查明白，只能问您了_(:з」∠)_

张乐老师 解答

2020-04-05 21:06

不用每个都填，哪个有才需要填。

纯真的月饼 追问

2020-04-06 10:25

老师不好意思，再打扰一下，我填职工薪酬纳税调整明细表，我看明细账的时候发现我的福利费公会经费教育经费等贷方都为零这个正常吗？我要按零来填这个账载金额嘛？

张乐老师 解答

2020-04-06 11:06

那成本费用科目中有没有发生的福利费工会经费等？

纯真的月饼 追问

2020-04-06 11:07

发生了，但是不知道为什么明细账里贷方都是0

纯真的月饼 追问

2020-04-06 11:08

老师那我是该按照0来填我的职工薪酬纳税明细表嘛

张乐老师 解答

2020-04-06 11:12

如果成本费用里有记录，那就以成本费用实际发生的填列。

纯真的月饼 追问

2020-04-06 11:12

老师这个成本费用我该在哪里看啊？

张乐老师 解答

2020-04-06 11:14

看看管理费用、销售费用、主营业务成本里，这些科目里有没有