养老保险公司部分减免的该如何做账。

小洙子 追问

2020-04-06 09:32

银行没扣款

小洙子 追问

2020-04-06 09:34

没交也要做账吗。我三月份就没扣公司部分的，这个也需要做账吗

玲老师 解答

2020-04-06 09:38

企业部分减免账上正常计提，交时不扣款，把没有扣款的金额转到营业外收入

小洙子 追问

2020-04-06 10:42

怎么计提这个费用，因为我之前都没有计提，都直接计入管理费用

玲老师 解答

2020-04-06 10:51

这是完整的分录 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

小洙子 追问

2020-04-06 10:59

可是并没有扣款，这部分不是不应该做账吗

小洙子 追问

2020-04-06 10:59

我看我的社保扣款明细是0公司部分啊，为什么要多做这一部分呢

玲老师 解答

2020-04-06 11:06

并没有扣款，是因为减免了，所以把减免的那部分转到营业外收入

小洙子 追问

2020-04-06 11:21

都没有钱扣款，明细也没有体现，怎么可能转到营业外收入，那我利润不是增加了

小洙子 追问

2020-04-06 11:22

这笔钱就没交，我怎么转到营业外收入入。

玲老师 解答

2020-04-06 11:31

你没有计提吗？计提之后需要按月来交纳的，交纳时不扣款，没有扣款的金额，转到营业外收入

小洙子 追问

2020-04-06 12:35

没金额怎么转入营业外收入

玲老师 解答

2020-04-06 12:37

转减免的那部分金额  你计提时没有金额吗  ？你平时按什么计提 和交纳的  ？

小洙子 追问

2020-04-06 14:42

不用计提啊，我是交当月的。
借管理费用，贷，银行存款
因为三月份没有交这费用，计提金额就0。所以还需要做计提吗

玲老师 解答

2020-04-06 14:51

企业的社保是要计提 的，当月交也要计提 的   没有交是因为减免了 也正常计提  不交的转到营业外收入