老师，请教您，19年的成本费用都是暂估的，当时票没到，现在到20年了，发票开到了，所得税汇算清缴还没做，请问应该如何处理呢，开的专票可以用于20年抵扣吗？

王小晨 追问

2020-04-07 10:43

可以直接做:借  主营业务成本  进项税贷应付账款吗

meizi老师 解答

2020-04-07 10:44

你好   你们进项税金额大吗  发票金额多少

王小晨 追问

2020-04-07 10:44

两百多万

meizi老师 解答

2020-04-07 10:45

你好  那你就去红冲暂估分录 按你实际发票金额来做  进项税和成本。

王小晨 追问

2020-04-07 10:46

可以按照我的那个分录做吧

meizi老师 解答

2020-04-07 10:50

你好  你去年是暂估的时候 暂估进项税了吗

王小晨 追问

2020-04-07 10:50

没有暂估进项

王小晨 追问

2020-04-07 10:50

直接暂估的成本

meizi老师 解答

2020-04-07 10:55

你好  那你就去红冲 在按正确的发票来做   你最好是去去年19年的账里面去修改

王小晨 追问

2020-04-07 10:58

19年的帐都结清了

meizi老师 解答

2020-04-07 11:04

你好  如果你金额很大的话 你的进项税也大的我建议去19年去调整 。 因为到时你暂估的成本费用金额 到时与你发票有差异的。

王小晨 追问

2020-04-07 11:06

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-04-07 11:09

不客气 帮到你就好

王小晨 追问

2020-04-07 11:20

老师，那我所得税汇算清缴就不需要调增了吧

meizi老师 解答

2020-04-07 11:27

嗯是的 就是实际按你19年来报的

王小晨 追问

2020-04-07 11:30

那如果进项大于销项是不是不用账务处理，直接在申报纳税的时候直接抵扣就行啦

meizi老师 解答

2020-04-07 11:31

你好  是的  你可以到时月末不结转 到时有税申请抵扣即可