第一季度提交财务报表，其中上期数指的是2019年度第四季度数据吗？

千叶凉萍 追问

2020-04-07 16:27

第一季度预缴企业所得税，利润总额是收入减去成本？不减去期间费用吗？

路老师 解答

2020-04-07 16:30

利润总额  你根据实际报表上的利润总额填写，不是根据这张申报表上的 营业收入-营业成本计算的。

千叶凉萍 追问

2020-04-07 16:35

老师我有点糊涂，去年12月份开出的发票，成本发票未收到，做暂估入账，今年1月份到了小部分发票，到了的发票做成本入账，今年第一季度还未开出发票，所以收入为0，有成本。我要等所有对应的成本发票收到了做一笔冲销暂估的分录，然后按照收到的发票今天入成本吗？

千叶凉萍 追问

2020-04-07 16:37

这样时间有点错位了，比如2019年第四季度开的销售发票，对应成本当期未收到发票做暂估入账，2020年第一季度收入为0，收到发票做成本入账，这样符合规定吗？感觉有点乱

路老师 解答

2020-04-07 16:54

你19年12月份暂估成本入账，现在收到了一部分，就要冲掉去年的暂估费用，不能做进今年的成本费用里。