老师 我们有找了一个外协,替我们安装设备,现在安装 问
一、结算方式 对公转账:考虑到财务合规和资金安全,建议通过公司对公账户进行转账支付。这既符合一般纳税人的操作规范,也能确保资金的流向清晰可追踪。 发票要求:要求外协方提供正规的安装服务发票,以便您公司做账和税务处理。 二、发票及税率 发票类型:外协方应提供与其经营范围和税种相匹配的发票,通常为增值税普通发票或增值税专用发票。 税率:具体税率取决于外协方的纳税人类型和所提供的服务性质。一般情况下,安装服务属于建筑服务类,税率为9%(根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号)。但请注意,如果外协方为小规模纳税人,可能采用简易征收方式,税率为3%。 三、税款计算 增值税:按照发票上注明的金额和税率计算增值税。 附加税费:包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,这些税费通常是基于增值税额的一定比例征收。 四、支付和开票流程 支付前核实:在支付前,请核实外协方提供的发票是否真实、有效,并核对发票上的金额和税率是否与合同一致。 对公转账:通过公司对公账户进行转账支付,并保存好转账凭证。 发票保管:收到发票后,请妥善保管,并及时入账处理。 五、注意事项 财务合规:确保整个支付和开票过程符合财务合规要求,避免出现违规行为。 税务风险:注意防范税务风险,确保公司税务处理的合法性和合规性。 答
我们这种是 汇算清缴申报后补缴的吗 问
这上面是发票 没有看出是这款的呀 答
老师好,我们的公司名已经变更了,但是税务这边还没 问
你好,没有关系的,可以的,但是你尽快的变更 答
老师好,问一下餐饮店怎么交个人所得税 问
首先确认应纳税所得额,按照收入减去相关的费用,再去找对应的税率和速算扣除数 答
劳务派遣公司,我做了个这样的预估表,麻烦老师帮忙 问
您好!没问题,所以一般都会选择差额开票 答
甲企业与乙商场签订了一项租用其某一指定零售单元的合同。有关条款如下:(1)租赁期从2018年1月1日起至2020年12月31日止,共3年,续租期2年。(2)租赁期内租金为200 000元/年,于每年初末支付;续租期间租金仍为200 000元/年。甲公司于2018年1月1日支付了第一年的租金。(3)甲公司发生的初始直接费用为20 000元。(4)甲公司可以合理确定在租赁期满时将行使续租权。(5)甲公司以増量借款利率5%作为整个租赁期内租赁付款额的折现率。已知4年期、利率为5%的年金现值系数为3.5460。假设不考虑税费等其他因素的影响。要求:(1)计算租赁负债和使用权资产的金额。(3分) (2)编制甲公司在租赁期开始日的会计分录。(2分)
答: 你好同学, (1)租赁负债=200000*3.546=709200 使用权资产金额=200000+200000*3.546+20000=929200 借:使用权资产909200 租赁负债——未确认融资费用90800 贷:租赁负债——租赁付款额 800000 银行存款(第1年的租赁付款额)200000 借:使用权资产20000 贷:银行存款20000
甲企业与乙商场签订了一项租用其某一指定零售单元的合同。有关条款如下:(1)租赁期从2018年1月1日起至2020年12月31日止,共3年,续租期2年。(2)租赁期内租金为200 000元/年,于每年初末支付;续租期间租金仍为200 000元/年。甲公司于2018年1月1日支付了第一年的租金。(3)甲公司发生的初始直接费用为20 000元。(4)在租赁期开始日,甲公司可以合理确定在租赁期满时将行使续租权。(5)甲公司以増量借款利率5%作为整个租赁期内租赁付款额的折现率。 已知4年期、利率为5%的年金现值系数为3.5460。假设不考虑税费等其他因素的影响。假设不考虑税费等其他因素的影响。要求:计算租赁期开始日甲公司的租赁付款额和使用权资产的金额,并编制甲公司在租赁期开始日的会计分录。
答: 你这里是 20万*(3.5460-1)=50.92万 借 固定资产等 50.92 未确认融资费用 9.08 贷 长期应付款 40万 银行存款 20万 借 长期应付款 20万 贷 银行存款 20万 借 财务费用 3 贷 未确认融资费用 3
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
甲企业与乙商场签订了一项租用其某一指定零售单元的合同。有关条款如下:(1)租赁期从2018年1月1日起至2020年12月31日止,共3年,续租期2年。(2)租赁期内租金为200 000元/年,于每年初末支付;续租期间租金仍为200 000元/年。甲公司于2018年1月1日支付了第一年的租金。(3)甲公司发生的初始直接费用为20 000元。(4)甲公司可以合理确定在租赁期满时将行使续租权。(5)甲公司以増量借款利率5%作为整个租赁期内租赁付款额的折现率。已知4年期、利率为5%的年金现值系数为3.5460。假设不考虑税费等其他因素的影响。要求:(1)计算租赁付款额和使用权资产的金额。 (2)编制甲公司在租赁期开始日的会计分录。
答: 使用权金额 20万*(3.5460-1)=50.92 长期应付款为 60万 借 xx资产 50.92 未确认融资费用 9.08 贷 长期应付款 60