4月16日，经主管国税局检查，发现上月购进的甲材料用于单位基建工程，企业仅以账面金额10000元（不含税价格）结转至“在建工程”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定，相应税金650元已于上月抵扣。税务机关要求该合资企业在本月调账并于4月25日前补缴税款入库（不考虑滞纳金、罚款）。 分录怎么做

蒋飞老师 解答

2020-04-07 19:54

以账面金额10000元（不含税价格）结转至“在建工程”科目核算。
…对的，营改增了，不用视同销售了

蒋飞老师 解答

2020-04-07 19:56

有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定，相应税金650元已于上月抵扣。税务机关要求该合资企业在本月调账并于4月25日前补缴税款入库
…借：原材料
贷：应交税费…应交增值税（纳税检查调整）

执着的眼睛 追问

2020-04-07 19:57

借在建工程
贷原材料
   应交税费 
这样吗 
金额怎么写

蒋飞老师 解答

2020-04-07 19:59

借在建工程10000*13%
贷应交税费 …应交增值税（纳税检查调整）10000*13%
这是以前的分录，现在不用调整了

蒋飞老师 解答

2020-04-07 20:00

借：原材料650
贷：应交税费…应交增值税（纳税检查调整）650

执着的眼睛 追问

2020-04-07 20:02

现在不用调整 还用做分录吗

蒋飞老师 解答

2020-04-07 20:11

你好！
第一个分录不用做了