某人力资源公司提供劳务派遣服务，为增值税一般纳税人，选择差额纳税，2019年10月取得收入132.1万元，其中劳务费2.1万元、代用工单位支付工资100万元、社会保险费30万元。该公司10月份应缴纳增值税是多少（要求计算过程）？如何开具增值税专用发票，金额、税额和价税合计各为多少？

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2020-04-07 21:38

老师再麻烦您一下

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2020-04-07 21:38

某企业2019年会计上发生业务招待费如下：管理费用中60万元（其中不合理票据10万元）、销售费用中30万元、在建工程中20万元，该企业2019年销售收入10,000万元（一个亿收入），请计算业务招待费应调增应纳税所得额是多少？

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 21:40

你这里调增金额为  
10000*千分之5=50
（50+30+20）*60%=60
可扣除金额为50
调增为  60+30+20-50=60

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2020-04-07 21:46

某企业为一般纳税人，2019年销售收入1,000万元，其他业务收入为50万元，销售成本为900万元，税金及附加60万元，营业外支付为10万元，请计算会计利润总额。在2020年5月底之前进行汇算清缴时，按税法规定应调增应纳所得额55万元，调减应纳税所得额15万。假如该公司2019年四个季度累计预缴企业所得税3万元。该企业实行的是小企业会计准则并符合小型微利企业的条件（《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号））。请计算该企业2019年应补交多少企业所得税？并做出缴纳税款的会计处理。

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2020-04-07 21:46

老师帮忙看下这个呗

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:14

会计利润
1000+50-900-60-10=80
企业所得税
(80➕55-15)×25%

借，所得税费用
贷，应交税费～所得税

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2020-04-07 22:35

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 23:13

客气，祝你工作愉快