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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-07 22:14

借：银行存款
贷：应交税费-应交土地增值税

winni 追问

2020-04-07 22:15

不需要通过以前年度损益调整科目吗？

钟存老师 解答

2020-04-07 22:16

所得税的确认时点也是当期，以前期间所得税都是预缴的吧？

winni 追问

2020-04-07 22:18

所得税是预缴啊，还没有到所得税汇算清缴啊，之前土增税也一直是预缴的

钟存老师 解答

2020-04-07 22:30

对呢，所以所得税不需要追调
所得税也有汇算呢，

winni 追问

2020-04-08 09:17

但是我的应缴税费—-应缴土地增值税已经结转至税金及附加，要怎样处理呢

钟存老师 解答

2020-04-08 09:24

不需要处理，以前是预缴的性质
现在是清缴
清缴在当期的所得税就可以扣除

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：应交税费-应交土地增值税
2020-04-07 22:14:00
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2019-09-04 09:21:30
同学，你好 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润
2023-07-07 09:49:26
你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
2020-12-30 17:49:11
你好，这个是要付给职工的话，借银行存款 贷其他应付款
2020-07-10 10:30:00
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