固定资产旧机器换新机器，帐怎么处理

小麦 追问

2020-04-08 09:51

？？

玲老师 解答

2020-04-08 09:58

如果哪儿不清楚的，可以追问

小麦 追问

2020-04-08 10:00

我处理给他们没开票，但他们卖出开票，付的钱么是差额

玲老师 解答

2020-04-08 10:05

不开发票也可以正常做帐，对方给你需要开新设备的发票，然后应收和应付可以对冲差额付款

玲老师 解答

2020-04-08 10:06

但是开发票是全额开的，不是差额开发票

小麦 追问

2020-04-08 10:08

具体帐务处理？

玲老师 解答

2020-04-08 10:18

固定资产处置:
借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款   贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理   贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  贷:固定资产清理
  收到固定资产 借固定资产 贷银行存款等