请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗

appleingo 追问

2020-04-08 10:42

这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧

appleingo 追问

2020-04-08 10:44

汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗

王超老师 解答

2020-04-08 10:46

是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的

appleingo 追问

2020-04-08 10:47

那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了

王超老师 解答

2020-04-08 11:01

这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的