请教下，我们给员工多扣了个税，下个月补发，实际个税申报是0，工资实发少发了，现在工资表里是写实发的数字还是原本实发的数字？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2020-04-08 10:40

你好，按照实发金额做，

ting 追问

2020-04-08 10:48

如果是应发的金额这个月没发，下个月补发，工资表也写实际发放的金额么

徐阿富老师解答

2020-04-08 10:49

你好，是的，也是按照实际发放的做

ting 追问

2020-04-08 10:50

如果按照实发的金额，个税差异这个怎么调整？分录不是有差异么

徐阿富老师解答

2020-04-08 10:52

你好，。补发个税时工资表上最后面加上去，合计就是实际发放的金额，不会有差额啊，

ting 追问

2020-04-08 10:54

个税申报是0，工资表个税是23，不是有差异么

徐阿富老师解答

2020-04-08 11:01

你好，1 但是下月23元退还了， 2，扣个税23元，实际不用交的，这个23元是挂在账上的，又不会没有掉，也不会欠缴的，下月退还，平的，

精选问题

老师，公司一员工只交社保，工资为0，人个部分和公司部问

你好，需要申报，要不这属于挂靠违法的个人应该负担的那部分做工资答
老师预收账款几百万正常吗？我们货期比较长问

好，提前收了人家的没有提供货物或者是服务吗？答
在筹建期的装修没有收到发票我也没有暂估，但是等问

你好！这个你可以计入长期待摊费用-装修费答
购车发票是642000（成本624,952.75，进项税73,852.56 问

借贷不平可能是因为在计算时未将车辆购置税计入固定资产成本。车辆购置税应计入固定资产的成本。调整后的会计分录如下：借：固定资产 681,758.06（624,952.75 %2B 56,805.31）借：进项税 73,852.56 借：未确认融资 123,120 贷：银行存款 129,000 贷：长期应付 513,000 贷：其他应付 56,805.31 调整后，“固定资产”科目金额为购车成本与车辆购置税之和，即624,952.75 %2B 56,805.31 = 681,758.06。这样借贷双方就平衡了。车辆购置税的计算公式为：应纳税额 = 计税价格 × 税率（10%）。计税价格通常为纳税人实际支付给销售者的全部价款，不包括增值税税款。答
某小企业2016年12月末有关损益类账户余额如下:主问

您好请问您有什么疑问？答

在线提问累计解决 58501个问题