老师 从对公银行支付一个工程的人工工资怎么记账 我是做的公司内账

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:01

那对公银行的钱支出去了 这个分录没有体现呀老师

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:03

在线等噢老师 我能不能写借应付职工薪酬—某某单位 贷 银行存款啊

微微老师 解答

2020-04-08 11:05

计提了借：工程施工--合同成本--人工费

贷：应付职工薪酬 
实际支付时：写借应付职工薪酬—某某单位 贷 银行存款

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:09

老师。意思是我要先写你说的实际支付这个分录哈 一般什么时候计提呢老师

微微老师 解答

2020-04-08 11:12

比如3月的工资是4月才发给员工的，那么在3月的账上需要计提3月的工资

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:14

那三月份的工资就是三月份发下去的这种情况需要计提吗

微微老师 解答

2020-04-08 11:18

如果是当月发当月的，不需要计提

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:18

好的 谢谢老师

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:20

请问怎么计提呢 在账套里面哪里计提呀老师

微微老师 解答

2020-04-08 11:23

您好，计提也是总账的会计处理

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:26

老师 你的意思是计提的时候我只是需要在记账凭证里面多写你说的那样一个分录就可以了是吗

微微老师 解答

2020-04-08 11:32

您好，是的。是这个意思。而且。如果不计提的话，您的分录应该是借：工程施工--合同成本--人工  贷：银行存款
要不然你的工资是没计入费用核算的。

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:36

好的谢谢老师  是不是计提了 这个应付职工薪酬才能平的意思对吧

微微老师 解答

2020-04-08 11:37

你好，是的，是这样的意思。如果是本月费用，本月没有付款，我们称为计提。如果是在本月发生费用，本月付款，其实就是正常的业务入账，

无语的白昼 追问

2020-04-08 11:40

好的 老师 感谢感谢

微微老师 解答

2020-04-08 11:43

不客气，祝您工作顺利，身体健康