老师，客户打了22000的账款给我们不含运费，我们帮客户叫的车运费客户自己付，现在只买了10000的货，客户要退款，运费2000客户不出让我们从应收账款里面减，怎么做账

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-04-08 11:17

借：银行存款    22000    贷：预收账款     22000
垫付运费      借：应收账款       贷：银行存款
借：预收账款     10000      贷：主营业务收入   应交税费
运费自己出     借：销售费用     贷：应收账款

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】追问

2020-04-08 11:32

我收钱的时候直接做的借库存现金22000，贷银应收账款22000，卖了10000我就做借应收账款10000，贷主营业务收入10000。现在我的应收账款是借方负12000元，现在怎么把应收账款平账，2000的运费也要从这个应收账款里面扣，现在实际退款给客户10000

许老师解答

2020-04-08 11:39

哦哦这样的话
你们支付运费就可以借：应收账款 2000 贷：银行存款 2000
这样，2000元，就平了呀

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】追问

2020-04-08 12:57

就是现在还有12000的应收账款在借方负数12000，本来是要对12000给客户，但是扣了运费2000实际只退了10000。怎么一笔分录体现12000的去向，然后应收账款结平

许老师解答

2020-04-08 13:05

我做个完整的吧
借：银行存款   22000   贷：应收账款   22000
借：应收账款    10000     贷：主营业务收入   应交税费
支付运输费用    借：应收账款     2000    贷：银行存款     2000
退回10000 元    借：应收账款    10000   贷：银行存款    10000
你看，这个应收账款，是平的呀

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】追问

2020-04-08 13:11

运费我公司是直接扣了2000，本来要退12000但是只退了1000一张凭证做一笔分录，借应收账款退了12000，库存现金付了10000，还有运费这2000也是从应收账款里面扣的，做什么？新手，难为老师了

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】追问

2020-04-08 13:19

老师我知道了，谢谢，辛苦了

许老师解答

2020-04-08 13:39

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢