老师你好 我想咨询一下，我们是景区管理公司，有景区授权卖票，去年卖了100万的票，应付景区80万。做账上是100万为收入，80万为成本的。景区于去年开具了80万的发票给我们，我们付款50万出去，今年达成协议由于我们有负责宣传方面，所以剩下30万不用再支付。我们双方怎么消除这笔款项？

???? 追问

2020-04-08 14:44

我有咨询税务局说要么 这30万是需要开具宣传收入发票给他们，要么就我们要证明这部分款项是发生了销售折让或者退货的，可是票款收入确实咱们是收了那么多，景区财务说他们系统也是卖了那么多票，开红字发票不合理？

轶尘老师 解答

2020-04-08 14:45

那就按照第一个 你开宣传费发票给对方 
其实你不收那么多钱 或者退给对方 也可以  不过有点风险

???? 追问

2020-04-08 14:55

那按照第一个的话就是他们不需要再开红字发票给我们了  我们直接开30万给他们是吗？其实和景区开红字发票方法的最终我们应交税费是一样的，只是账务处理方式不一样是吧

轶尘老师 解答

2020-04-08 14:57

不一样啊 红字你们省税

???? 追问

2020-04-08 15:14

红字为啥省了？之前我们是按80万的成本票抵得进项税。现在开30万红字，那我之前抵得税不用转出吗？

轶尘老师 解答

2020-04-08 15:21

你们开宣传费要缴税

???? 追问

2020-04-08 15:26

30开了发票是要交税，那对方开30万红字，进项税转出本期不是也相当于抵减的少了，30万的税要交吗

轶尘老师 解答

2020-04-08 15:41

一般纳税人都是一样的

???? 追问

2020-04-08 15:46

我们是一小规模纳税人后面项目结束后转为一般纳税人，之前是小规模的时候收到这个发票是做的借成本80/1.03应交税费-销项税额80/1.03*0.03（因为是旅游行业，可以抵减销项税），贷：应付账款，那这样的话，是不是就开红字对我们会有利一些

轶尘老师 解答

2020-04-08 20:55

红字不是不规范吗。还是按照规范的来。