所得税汇算清缴表所得税是负数怎么能调平，需要调哪个表，谢谢 按照老师我看上面的回答是:你好，你可以通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他填写调整，使得应补退税额不为负数 那我通过其它项目调整后倒退出来的那个数字有什么依据呢，还是说倒退出来多少就写那，有涉税风险吗

雪白的裙子 追问

2020-04-08 18:08

不是小型微利企业，税率13%

郭老师 解答

2020-04-08 18:12

你说的是增值税
现在是所得税的税率

郭老师 解答

2020-04-08 18:12

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

雪白的裙子 追问

2020-04-08 18:12

所得税是25%

郭老师 解答

2020-04-08 18:13

应补金额/25%
调增这个金额

雪白的裙子 追问

2020-04-08 18:21

调曾这个金额写到其它里面，有涉税风险吗？如果有人问我该怎么解释这个其它里面的调增金额？

郭老师 解答

2020-04-08 18:23

没有
补了所得税没人问

雪白的裙子 追问

2020-04-08 18:28

好的，感谢老师

雪白的裙子 追问

2020-04-08 18:29

那我就是把它调平，成为0，不补税也不退税就可以了是吧

郭老师 解答

2020-04-08 18:30

你好，是的，