2月有个员工离职了，公司没来的及退保，2月3月申请了退费，社保局说直接抵减4月份的社保款，我该怎么做账呢

尤克丽丽 追问

2020-04-08 16:44

老师，这个分录是针对离职人员做的退社保的吧，其他人员的社保计提及缴纳我是正常做吧

玲老师 解答

2020-04-08 16:50

对的 就是退的离职 的 你多给交的 后面没有退回来直接抵应交的税费了

尤克丽丽 追问

2020-04-08 16:56

那这样做的话，其他应收款是有金额的，我是不是还要在做个其他应收款的分录额

玲老师 解答

2020-04-08 17:02

其他应收款是应该收回来退款那个金额，然后你实际交费时没交，就冲其他应收款了

尤克丽丽 追问

2020-04-08 17:05

只需要您上面说的那一步分录就可以是吧？

玲老师 解答

2020-04-08 17:09

多交的，你做原来教十负数的分录银行存款没有退回来，记在其他应收款，然后就做过上面发给你的那个分录

尤克丽丽 追问

2020-04-08 17:14

记在其他应收款，是什么做分录？

玲老师 解答

2020-04-08 17:23

应收退还的多交社保金额

尤克丽丽 追问

2020-04-08 17:28

那还是，借其他应收款，贷应付职工薪酬—社保款（公司+个人的社保合计额），不就和你上面做的重复了吗

玲老师 解答

2020-04-08 17:43

原来的分录红冲 
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:其他应收款 
这个分录 的金额都是负数 你是你多交的社保钱  金额