老师，一般纳税人税控盘抵减增值税的分录是这样做吗？图一 月底是不是要做这笔分录，然后下个月缴纳增值税的时候再做缴纳的分录？图二

隔壁王老二 追问

2020-04-08 17:31

税控盘直接做这一笔就可以吗

maize老师 解答

2020-04-08 17:36

 借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额