送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-08 16:40

你好,同学。
就是你这资产是至少不能低于10年折旧的类别,你税法金额按10年折旧处理

仰望幸福角度 追问

2020-04-08 16:41

账上是按照5年提的,税局提醒按照10年,需要改账吗?

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:45

账不用改,你这是会计和税法差异,你税法按10年处理申报,纳税调增就可以了

仰望幸福角度 追问

2020-04-08 16:46

请问下怎么调整呢?

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:48

账上不用调整。只是你在所得税汇算要做纳税调增那是申报表上面的调整

仰望幸福角度 追问

2020-04-08 16:52

直接在纳税调增申报表上面填写吗,还是填固定资产折旧那张表

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:53

是的,就是固定资产折旧摊销那表张上

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相关问题讨论
你好,你按补提后的折旧金额填写申报处理
2021-05-28 13:15:23
学员,你可以在“借:固定资产清理”列上填写固定资产清理所对应的金额,在“累计折旧”列上填写A105080折旧金额,在“贷:固定资产”列上填写固定资产原值,以及“汇算清缴”列上填写固定资产清理所对应的金额。因为清理报废的固定资产是减去,所以填写时需要注意填写负数。
2023-03-13 18:49:44
你这个不是已经在原值哪里反应了吗,同学
2019-05-10 13:26:44
会影响固定资产折月和年旧额的
2015-12-26 17:24:19
固定资产折旧计提方法包括平均年限法、双重余额递减法和变现价值法。 平均年限法是把固定资产的使用寿命均分在每一期内,然后按照固定资产购买价值与使用寿命计算折旧额。双重余额递减法按照固定资产剩余价值及残值率计算折旧额,每期折旧金额相同。变现价值法是把固定资产折现到某一特定期,然后按照折现后价值计算折旧额。 固定资产折旧年限一般取资产使用寿命。根据资产的所属类别规定使用寿命,常见的类别有3年、5年、10年等。对于不能确定寿命的资产,一般按历史平均寿命计算折旧年限。
2023-02-25 02:18:00
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