请问老师，就是收到2019年发票成本发票，其中一张7万多，这个该怎么调账做分录

冰冰 追问

2020-04-08 19:24

这家公司之前收入对应的成本都已经结转完了，19年库存还有20多万，该暂估的已经在19年年底暂估，这张发票应该是漏了，就是没有暂估，不知道能不能直接做在2020年1月

maize老师 解答

2020-04-08 19:28

这个成本是2019年，想税前扣除，需要做2019年账上，做2020年账上原则是需要做以前年度损益调整才对，

冰冰 追问

2020-04-08 19:32

那做在2020年的话该怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-04-08 19:33

确认收入之后结转成本做借主营业务成本 贷库存商品

冰冰 追问

2020-04-08 19:37

前面我想的如果是费用发票会影响损益，从以前年度损益调整，可是这张发票进来，是放在库存商品里待2020年销售结转不影响19年的损益，也要通过以前年度调整吗

maize老师 解答

2020-04-08 19:38

需要看这个成本是20年还是19年，19年发生，那这个需要以前年度损益调整，20年不需要，