从个体户张某处购得沙石料50万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。购沙石料进项税额=50÷(1+3%)×3%=1.46(万元) 怎么判断这个50含不含税？

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:12

专用发票不是不含税吗

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:12

这个

邹老师 解答

2020-04-08 20:13

你好，专用发票的价款部分是不含税
但是这里没有说明50万是价款啊，只是说购进是50万啊，没有单独说进项税额是多少，所以这个50万是含税的

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:37

天天食品公司系增值税一般纳税人,主要从事饼干、雪饼、果汁等的生产销售。10月份发生如下购进业务:(2)从B农民专业合作社购入自产苹果4000千克,价款3.2万元,取得增值税普通发票,当月全部领用生产苹果汁。
那这个3.2又怎么判断

邹老师 解答

2020-04-08 20:37

你好，价款3.2万元,取得增值税普通发票,因为是取得的普通发票，那这个金额自然就是含税的

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:38

我们老师的ppt写着不含税

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:39

(3)从农业生产者购进自产苹果时
借:原材料——苹果                                                         29120
 应交税费——应交增值税(进项税额)(32000×9%)2880
 贷:银行存款                                                                          32000

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:39

他的分录写成这样，是不含税的意思吧？

邹老师 解答

2020-04-08 20:41

你好，贷方32000，显然是含税的金额
只是这里计入原材料——苹果的金额=含税32000—可以抵扣的进项税额

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 20:42

那不应该写成32000÷（1+9％）×9％吗

邹老师 解答

2020-04-08 20:45

你好，这个是农产品，计算抵扣的进项税额不同于一般的材料购进，农产品进项税额=购进价款（32000）*抵扣率（9%）

眯眯眼的微笑 追问

2020-04-08 23:54

这个707965怎么来的

邹老师 解答

2020-04-09 08:10

你好，707964.6=800000/1.13，四舍五入就是707965