上一年度预提费用，借：主营业务成本160000，贷：其他应付款-预提费用160000 发票拿到手，付首款时，借：其他应付款-预提费用160000，贷：银行存款96000，应付账款64000。今年收到红冲发票157876，付尾款61876，去年160000的发票作废但已入账，想问下老师这个差额今年怎么进行以前年度损益调整？有点懵了

seasky 追问

2020-04-08 20:49

老师最终成本是157876

seasky 追问

2020-04-08 20:53

老师今年分录可以写成下面这个么，借：其他应付款2124贷：以前年度损益调整2124
借：应付账款64000，贷：银行存款61876，其他应付款2124

钟存老师 解答

2020-04-09 07:51

你一会儿预付，一会儿应付，账很乱
年底预付不是冲完了吗
直接冲应付
调以前年度所以