汇算清缴啥意思？是不是所得税申报后需要缴纳所得税就叫汇算清缴？

焰焰 追问

2020-04-08 22:33

企业所得税每个月或者季度如果需要交的话，就得先预交上，年底还得有调增或者调减项，再算下所得税，看下是应退还是应补所得税的意思吗？

bamboo老师 解答

2020-04-08 22:34

是按季度的 不按月 后面理解正确的

焰焰 追问

2020-04-08 22:37

你那上面写的根据月度或者季度预交所得税数额？企业所得税是每月交还是每个季度交？

bamboo老师 解答

2020-04-08 22:39

《企业所得税法》第五十四条--- 企业所得税分月或者分季预缴。
可以选择按月 但是现在都是按季 没有按月

焰焰 追问

2020-04-08 22:44

问下，老板购买原材料用现金买的，超过五百元了，对方不提供发票，这个怎么入账？

bamboo老师 解答

2020-04-08 22:45

这个可以跟有发票的一样做账务处理 没有发票不能所得税前扣除 汇算清缴的时候纳税调整

焰焰 追问

2020-04-08 22:47

扣除了汇算清缴的时候调增就可以不是调整吧？亲啊，我智商没有那高的，你说调整我就犯晕是调增的意思吧？亲

焰焰 追问

2020-04-08 22:48

那没有发票的做账的时候明细科目得标注一下吧

焰焰 追问

2020-04-08 22:50

明细账就得标注不开票原材料

焰焰 追问

2020-04-08 22:52

可以二级明细标注调增可以吗？

焰焰 追问

2020-04-08 22:59

不开票的怎么调整呢？

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:08

前面说的调整就是调增的意思

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:09

一般二级科目不备注 可以自己做个备查 某月某号凭证什么原因需要调增

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:10

不开票？是自己单位销售不开票？

焰焰 追问

2020-04-09 07:22

对方不提供发票，不给开票。

焰焰 追问

2020-04-09 07:24

自己单位销售不给对方开发票怎么记账？

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:33

对方不提供发票，不给开票跟前面老板买材料没有发票一样的处理

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:34

自己单位销售不给对方开发票跟开具发票一样的记账 增值税申报的时候填附表一未开具发票栏次

焰焰 追问

2020-04-09 07:35

会计分录怎么写？

焰焰 追问

2020-04-09 07:37

那以后开具发票了怎么填写？

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:37

借 银行存款等
贷 主营业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额

焰焰 追问

2020-04-09 07:40

那个购买材料对方不给开票的分录怎么写？

bamboo老师 解答

2020-04-09 07:50

借 原材料-无票
贷 银行存款等

焰焰 追问

2020-04-09 08:23

原材料用完了怎么结转，结转到生产成本吗？如果有收入了，就结转到其他业务成本里吗？

bamboo老师 解答

2020-04-09 08:26

您单位购买原材料生产产品么？

焰焰 追问

2020-04-09 08:27

给其他公司做防腐

bamboo老师 解答

2020-04-09 08:28

那您领用的时候计入生产成本 完工确认收入后转入其他业务成本