去年暂估的成本，今年冲掉一部分怎么入账

涅磐 追问

2020-04-09 09:10

去年:借主营业务成本成本，贷应付账款～暂估

小惑老师 解答

2020-04-09 09:18

金额巨大吗？如果金额较小调整当期，不用以前年度损益调整

涅磐 追问

2020-04-09 09:24

100多万算大吗？去年暂估了400万，现在有100多万的票。余额300万。来的票怎么入账，如果300万没票是不是汇算清缴要调增

小惑老师 解答

2020-04-09 09:30

是的，要调增应纳税所得额的
借：应付账款～暂估
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：利润分配
贷以前年度损益调整