某酒厂2019年4月用10吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款40万元，供货方开具了税款为5.2万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为5.72万元的增值税专用发票，差价款双方以现金结算。特制粮食白酒平均售价22元/斤；最高售价25元/斤。我想问的是酒厂的这个增值税是不是错的？计算方法为22102000/(1+13%)*13%=5.06万元请详细讲解，谢谢

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-09 13:04

你好，如果是计算白酒的销项税额，这个计算没有错的
以物易物——增值税处理：双方均按购销处理，就是认为酒厂先销售了白酒，又购入的材料，是按平均价格计算白酒的增值税销项税额，是正确的。

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按月销售不超过10万都不需要的哈，金额太小了答
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