- 送心意
许老师
职称: 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
2020-04-09 13:48
借:应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000
借:应交税费-未交增值税 300 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 300
借:应交税费-加计抵减 30 贷:其他收益 30
借:应交税费-未交增值税 30 贷:应交税费-加计抵减 30
借:管理费用 280 贷:银行存款 280
借:应交税费-抵减 280 贷:其他收益 280
借:应交税费-未交增值税 280 贷:应交税费-抵减 280
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你好,一般纳税人销项税额大于进项税额的时候,结转分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
转出未交增值税是三级明细,未交增值税是二级科目
2021-04-09 17:08:38
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同学,你好
嗯嗯,是的
2023-04-22 18:37:21
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这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目,次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2018-07-29 05:17:13
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您好
您好,这是一般纳税人期末的结转。
2021-07-02 15:11:42
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你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
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