我们公司提前退租了 之前的4200的押金和一个月房租4200要扣除作为违约金要怎么处理呢 我这个月不退租的话是一次摊销这房租 借研发费用4140 贷长摊4140 我现在做账是不是借营业外支出8340 贷其他应收款-押金4200 长期待摊费用4140吗？

yayayayeah 追问

2020-04-09 14:40

我们的房租是半年一付 之前支付25200含税金额 税额为360 我在摊销的时候是用24840摊销的 每月金额为4140 这要怎么处理呢

萦萦老师 解答

2020-04-09 14:44

您好，相当于对方要求的是4200，我们账面上是4140；差额部分如果对方没有提，您就按您上面那个分录做。谢谢

yayayayeah 追问

2020-04-09 14:46

就按照 借：营业外支出8340 贷：其他应收款4200 长期待摊费用4140处理吗 这无法开票是否可以入账

萦萦老师 解答

2020-04-09 14:51

您好，这个可以不用开票，按您与对方的合同作为附件即可。谢谢

yayayayeah 追问

2020-04-09 15:01

谢谢！可以再请教一个问题吗 我们有一笔房租交的是3.1-5.30三个月的费用 但是开具发票由于之前有一个月份开重了 这次开了2.1-5.30四个月的金额 我们同事走垫付走的报销 这个票是税务局代开的普票 由于房东不是很愿意去重开 那我这个票是否按照借：应付账款 贷：银行存款 三个月金额入账呢？

萦萦老师 解答

2020-04-09 15:05

您好，
您可以按三个月入账，同时备注下还有个月是因为之前一个月重新开具的；同时将这个发票的复印件也作为之前那个月的原始凭证。谢谢

yayayayeah 追问

2020-04-09 15:09

谢谢！在税务上是否有何影响吗  之前是由于2019.02月的房租被开了两次 导致发票备注的期间与实际缴纳期间对不上 之后也一直对不上 我以为是少开了一个月金额 所以这次才多开了 那我这个发票复印件是应该附在2019.02的原始凭证之后吗？

萦萦老师 解答

2020-04-09 15:10

您好，如果重新开具的话，您之前开的那个月的发票要红冲或者作废；不然就是重复开发票；谢谢

yayayayeah 追问

2020-04-09 15:15

谢谢 重新开具的话需要到6月 但是钱3月出去的 这样子是否可以

萦萦老师 解答

2020-04-09 15:19

您好，如果是没有先开具发票，可以先计入是预付账款，待收到发票后计入相应的成本费用；谢谢

yayayayeah 追问

2020-04-09 16:43

还有一个问题哦 我们买了一个微软的软件 合同签订的是2019.11-2020.10这一年的账号充值 之前11/12/01/02月份按照消耗金额我们计提入账了借：研发费用 贷：其他应付款-费用暂估款 现在03月支付了款项并收到发票 那么我是不是要借：其他应付款 应付账款 进项税额 贷：银行存款  之后03月份开始对这个进行摊销 每月做账 借：研发费用 贷：应付账款 请问这样子处理是否准确呢？

萦萦老师 解答

2020-04-09 16:49

您好，
如果您之前是暂估的，先将暂估的分录红冲；按开票金额重新做一个分录；
摊销时：属于以前期间的可以一次性计入到损益；后续按月正常摊销。